Ulga termomodernizacyjna to odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów poniesionych na termomodernizację budynku, w tym na zakup i montaż magazynu energii. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na jednego podatnika.
Jak to działa? Koszt zakupu i montażu magazynu energii odliczasz od dochodu w zeznaniu rocznym PIT. Przy koszcie magazynu 30 000 zł i stawce podatku 32% (II próg), efektywny zwrot wynosi 9 600 zł. Przy stawce 12% (I próg) — zwrot 3 600 zł.
Czy mogę łączyć z dotacją Mój Prąd? Tak, ale ulga termomodernizacyjna dotyczy kosztu pomniejszonego o dotację. Przykład: magazyn 30 000 zł, dotacja 16 000 zł = podstawa do ulgi: 14 000 zł. Przy stawce 32%: zwrot 4 480 zł. Łącznie z dotacją: 20 480 zł zwrotu na inwestycji 30 000 zł.
Dokumenty potrzebne do odliczenia: faktura za zakup i montaż (wystawiona na osobę fizyczną), audyt energetyczny (w przypadku termomodernizacji kompleksowej), potwierdzenie montażu. Odliczenie można rozłożyć na 6 kolejnych lat podatkowych, jeśli nie masz wystarczającego dochodu w jednym roku. NEXBE dostarcza komplet dokumentów potrzebnych do rozliczenia ulgi.
Przykłady kalkulacji ulgi dla różnych magazynów
Przykład 1: GoodWe + Dyness 10 kWh (najtańszy zestaw) Cena brutto z montażem: 20 885 zł. Dotacja Mój Prąd 6.0 (50%): −10 443 zł. Ulga termomodernizacyjna naliczana od pełnej kwoty: 20 885 zł. Zwrot przy 12% PIT: 2 506 zł. Zwrot przy 32% PIT: 6 683 zł. Łączna korzyść (dotacja + ulga 32%): 17 126 zł z 20 885 zł.
Przykład 2: Huawei LUNA 2000 10 kWh Cena brutto z montażem: 36 163 zł. Dotacja Mój Prąd 6.0: −16 000 zł. Podstawa do ulgi: 20 163 zł. Zwrot przy 12% PIT: 2 420 zł. Zwrot przy 32% PIT: 6 452 zł. Łączna korzyść (dotacja + ulga 32%): 22 452 zł z 36 163 zł.
Przykład 3: Sigenergy SigenStor 9 kWh Cena brutto z montażem: 29 193 zł. Dotacja Mój Prąd 6.0 (50%): −14 597 zł. Ulga termomodernizacyjna od pełnej kwoty: 29 193 zł. Zwrot przy 12% PIT: 3 503 zł. Zwrot przy 32% PIT: 9 342 zł. Łączna korzyść (dotacja + ulga 32%): 23 939 zł z 29 193 zł.
Jak rozliczyć ulgę w PIT?
Odliczenie wpisujesz w załączniku PIT/O do zeznania rocznego PIT-36 lub PIT-37. W polu dotyczącym wydatków na termomodernizację podajesz kwotę z faktury pomniejszoną o dotację. Jeśli Twój dochód w danym roku nie pozwala na pełne odliczenie, niewykorzystaną część przenosisz na kolejne lata — maksymalnie przez 6 lat podatkowych. To szczególnie przydatne dla osób na etacie z niższymi dochodami.
Ulga termomodernizacyjna a działalność gospodarcza
Ulga przysługuje wyłącznie osobom fizycznym będącym właścicielami lub współwłaścicielami budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Nie dotyczy mieszkań w blokach ani budynków firmowych. Jeśli prowadzisz działalność w domu, możesz skorzystać z ulgi proporcjonalnie do części mieszkalnej budynku.